Une épargne dédiée à la retraite
Préparer votre retraite avec une déduction fiscale possible aujourd’hui.
Le PER est une épargne de long terme destinée à la retraite. Le cabinet examine sa forme assurantielle : les sommes sont investies dans un contrat et sont, en principe, bloquées jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage prévus par la loi.
Le fonctionnement
Vous versez une épargne destinée à la retraite.
Les supports et les risques sont examinés selon votre horizon.
Capital, rente ou combinaison, selon l’origine des sommes et vos options.
Ce qui fait la différence
Les versements volontaires éligibles peuvent être déduits du revenu imposable, dans votre plafond personnel disponible. L’intérêt dépend notamment de votre tranche d’imposition. Exemple : 3 000 € intégralement déduits dans une tranche à 30 % représentent 900 € d’impôt en moins à l’entrée. Ce n’est pas un gain net définitif : la sortie sera aussi à examiner.
Pour un salarié, le plafond annuel de base des versements 2026 est égal à 10 % des revenus professionnels nets de 2025, avec un maximum de 37 680 €, ou à 4 710 € si ce montant est plus favorable. D’autres cotisations peuvent le réduire ; des plafonds non utilisés peuvent s’ajouter. Les indépendants ont des règles spécifiques. Votre avis d’impôt et vos cotisations permettent de vérifier le montant réellement utilisable. Les versements après 70 ans ne sont plus déductibles depuis 2026.
L’épargne reste en principe bloquée jusqu’à la retraite, sauf cas légaux, notamment certains accidents de la vie ou l’achat de la résidence principale pour les sommes éligibles. Lorsque les versements ont été déduits, leur restitution en capital est soumise à l’impôt sur le revenu ; les gains ont leur propre fiscalité. Renoncer à la déduction modifie ce traitement.
Versements volontaires, épargne salariale transférée et cotisations obligatoires sont suivis dans des compartiments distincts. Leur origine détermine les possibilités de sortie en capital ou en rente et la fiscalité applicable.
Avant de décider
Vous gagnez en visibilité sur votre futur niveau de vie, avec un effort compatible avec votre vie actuelle. PRYME met en regard vos revenus attendus, votre épargne disponible et la fiscalité pour choisir ce que vous pouvez consacrer à la retraite.
L’avantage fiscal à l’entrée n’est pas automatique et doit être rapproché de la fiscalité à la sortie. La disponibilité est limitée ; les risques et les frais dépendent des supports et du plan.
« Sur un PER, préparez la sortie dès le versement. Si vos versements volontaires ont été déduits, le capital correspondant sera imposé au barème lors d’une sortie à la retraite. Lorsque la sortie en capital est possible, comparez un retrait unique avec des retraits sur plusieurs années : selon vos autres revenus, cet étalement peut limiter votre impôt et vous laisser davantage pour vivre. »
Le résultat dépend de vos revenus, des règles fiscales au moment du retrait et des modalités du plan. Les gains ont une fiscalité distincte ; certaines sommes ne peuvent pas sortir en capital.
Bruno LATAPYFondateur de PRYME · Votre interlocuteur du premier échange au suivi
Votre situation d’abord
Les conditions, les frais, les risques, la fiscalité et l’accès à une solution sont vérifiés à partir de votre situation et des offres effectivement accessibles au cabinet.
Votre décision